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step up in basis
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Nextdoor上有人发帖，学了一个新词“step up in basis”。美国真是有钱人的天堂啊。
Americans’ taxes used to be public — until the rich revolted
The utra-rich CEOs currently hold much of their wealth in stock shares provided as part of their compensation. They are able to take out low-interest-rate loans based on those shares as collateral, and live off the loans. Additionally, they take a very low salary from their company, paying a pittance in taxes on that salary; eg, Amazon paid Jeff Bezos $81,840 per year during the 1998-2021 period. As long as Bezos doesn't sell that stock, he won't pay taxes on it. When he dies, the stock will undergo a "step up in basis", erasing all capital gains accumulated up to that time, and the US will never receive any taxes on those gains. His heirs will pay taxes only on the capital gains in excess of the step-up.
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发表评论 评论 (9 个评论)
- 回复 长叶林
- 美国有遗产税吧，遗产税是按照stepped-up basis收的吧？大湖北没有遗产税，所以人死以后就deemed disposition，然后上一辈负责capital gain，继承人也相当于拿到了stepped up basis。
- 回复 游泳的鱼
- 可以借新债抵旧债一直到死，只要按时付息并且贷款额度不超过haricut后的抵押品价值就可以啦."his overall net worth of an estimated $200 billion. Instead, nearly 90% of Bezos’s fortune lies in his Amazon stock holdings. " $200 billion 要全花完有点难吧？
guagua: 不懂。一年只有8万多的收入，当支出超过8万的时候，需要卖股票吗？如果卖，就要交税。如果靠借贷过日子，贷款什么时候还，用什么还呢？ ...
- 回复 MacArthur
- 就是这个套路，借新债还旧债，相当于一张额度无限大的信用卡。
游泳的鱼: 可以借新债抵旧债一直到死，只要按时付息并且贷款额度不超过haricut后的抵押品价值就可以啦."his overall net worth of an estimated $200 billion. Instea ...
八万的工资纯粹是糊弄国税局和股民的，他这种人是真正的“工资基本不用”，八万能干啥？他的大游艇一天的保养费用。。。
- 回复 guagua
- 谢谢。懂一点了。
游泳的鱼: 可以借新债抵旧债一直到死，只要按时付息并且贷款额度不超过haricut后的抵押品价值就可以啦."his overall net worth of an estimated $200 billion. Instea ...
这个应该是税收制度的问题呀。
我手里有股票，想变现成现金进行消费。如果直接卖掉，就要交税。
如果用股票作抵押去贷款，就不用交税了。同样的股票拿出去（甚至不是真的拿出去），现金拿进来。
- 回复 游泳的鱼
- 税收制度本来就是他们的代理人替他们量身定制的，要是没有给他们开后门就不合理了。
guagua: 谢谢。懂一点了。
这个应该是税收制度的问题呀。
我手里有股票，想变现成现金进行消费。如果直接卖掉，就要交税。
如果用股票作抵押去贷款，就不用交税了。同样 ...
- 回复 semtex
- 今天看到了，一个华人医生写的：
医生私人开业
首先是设立税前退休金福利。如果设立的得当，一个象我这样年龄的医所合伙人，一年可以税前放入退休基金里的钱的上限是$290,000。而且这个上限随着年龄每年以万递增。我的不少私人开业的医生朋友每年都放满。所以你看一个平平常常不起眼的中年医生开着个小诊所，他们的退休金常是以数百万计算的。雇员医生（employee physicians）一年能存放的退休金最多是401K 的上限（$19,500-$26,000)。
其次是商务开销（business expense）的福利。对于一个高收入的人群来说，省税是个人理财的一个重要方面。如果你想省税，就不能完全把钱当“钱”去想。有些福利你觉的没有太多钱，但是如果你享受到了，你要想想如果要自己出钱，又要出多少“税前”的工资呢？所以真的想要省税，就是要想在交税前怎么先把这个钱花了。我平时工作生活很忙。有些旅行我其实是去开会的时候顺便抽空在当地玩一下，车旅费和旅馆都是税前商务开销（pretax business expenses）。不要说这钱少，每年累加，也是一笔可观的开销，但是旅行放松是我自己享受到了。因为我是医所合伙人，医所还帮我租工作用车。所以我每二到三年就会开新车。碰到一个喜欢的，到期了我还可以把它买下来，交了税后自己家用。不喜欢的就换下一辆。
- 回复 MacArthur
- 这个“税前退休基金” 是指哪一种IRA？上限能那么高
semtex: 今天看到了，一个华人医生写的：
医生私人开业
首先是设立税前退休金福利。如果设立的得当，一个象我这样年龄的医所合伙人，一年可以税前放入退休基金里的钱的 ...